Lorsqu’on début un emploi en Suisse, souvent, l’imaginaire collectif pensent à deux choses : des salaires très haut et des cotisations et taxations très basses. Cependant, dans la réalité les choses sont bien différentes. FOKUS Talent va vous faire une présentation non-exhaustive de ce à quoi vous attendre sur ces points liés à la paie lorsque vous travaillerez en Suisse.
Quelles sont les taxes et cotisations sociales salariales pour un employé en Suisse?
Les cotisations sociales en Suisse
En Suisse, les cotisations sociales salariales comprennent principalement les éléments suivants :
- Assurance vieillesse et survivants (AVS) : 8,7% du salaire brut
- Assurance invalidité (AI) : 1,4% du salaire brut
- Assurance perte de gain en cas de maladie (LAMal) : 0,5% du salaire brut
- Assurance accident (LAA) : variable selon le secteur d’activité et le risque professionnel
- Caisse de chômage : variable selon la région et la branche d’activité
- Prévoyance professionnelle (LPP) : variable selon l’âge et le salaire, mais généralement entre 7% et 18% du salaire brut
L’impôt sur le revenu en Suisse
En plus de ces cotisations, les employés en Suisse sont également soumis à l’impôt sur le revenu. Cela qui varie selon le canton et la commune de résidence. Les impôts peuvent représenter environ 10% à 40% du salaire brut, selon les revenus et les déductions fiscales.
Il convient de noter que les cotisations et impôts mentionnés ci-dessus sont à titre indicatif et peuvent varier en fonction de la situation individuelle de chaque employé et de son employeur. Il est donc recommandé de consulter les autorités compétentes pour obtenir des informations précises sur les cotisations sociales et les impôts applicables.
Les impôts salariés en Suisse
En Suisse, l’impôt sur le revenu est prélevé sur les salaires des employés qui possèdent un permis B, L ou qui sont frontaliers. Le montant des impôts varie en fonction du canton et de la commune de résidence, ainsi que du revenu et des déductions fiscales de chaque individu.
Les employeurs sont tenus de retenir les impôts à la source sur les salaires de leurs employés. Cela signifie que les employeurs prélèvent une partie du salaire brut pour les impôts et les versent directement aux autorités fiscales. Le montant retenu dépend du salaire brut, des déductions fiscales et du taux d’imposition applicable dans le canton et la commune de résidence de l’employé.
Si vous êtes frontaliers vous pouvez déposer auprès de votre employeur, chaque année, une attestation de résidence fiscale qui le dispensera de prélever l’impôt à la source.
Il est important de noter que les impôts sur le revenu en Suisse sont progressifs, ce qui signifie que plus le salaire est élevé, plus le taux d’imposition est élevé. Les taux d’imposition varient également selon les cantons et les communes.
La différence entre la France et la Suisse
Les taxes et impôts sur le salaire en Suisse et en France sont différents et varient en fonction de plusieurs facteurs tels que le niveau de revenu, le statut marital, le nombre d’enfants à charge et la localisation géographique. Voici une comparaison des principaux impôts et taxes sur le salaire en Suisse et en France :
Impôt sur le revenu
En France, l’impôt sur le revenu se prélève sur une base annuelle et est calculé sur le revenu net imposable. En Suisse, l’impôt sur le revenu est prélevé à la source sur le salaire mensuel brut.
Les taux d’imposition sont généralement plus élevés en France, avec une tranche marginale d’imposition pouvant aller jusqu’à 45% pour les revenus les plus élevés. En Suisse, les taux d’imposition les plus élevés sont en général en dessous de 30%.
Cotisations sociales
En France, les cotisations sociales sont assez élevées, avec des taux pouvant aller jusqu’à 22% pour les salariés.
En Suisse, les cotisations sociales sont hautes, mais les taux varient en fonction des assurances sociales concernées. Par exemple, les cotisations pour l’assurance vieillesse et survivants (AVS) sont de 8,7%, tandis que celles pour l’assurance invalidité (AI) sont de 1,4%.
Taxe sur la valeur ajoutée (TVA)
En France, la TVA s’applique à la plupart des biens et services. Elle varie en fonction du taux applicable (taux normal de 20%, taux intermédiaire de 10% et taux réduit de 5,5%). En Suisse, la TVA s’applique à la plupart des biens et services. Le taux normal est de 7,7%, avec un taux réduit de 2,5% pour certains produits de première nécessité.
Il convient de noter que cette comparaison est générale. Les impôts et les taxes peuvent varier en fonction de la situation personnelle de chaque individu. Il est important de se renseigner auprès des autorités fiscales compétentes. Vous aurez des informations précises sur les impôts et les taxes applicables.
Dans le cas ou vous seriez un peu perdu, nous vous conseillons de consulter une fiduciaire. Elle vous aidera pour vos déclarations de revenus et répondre à toutes vos questions administratives.
Si ce guide a pu vous aider dans votre projet alors n’hésitez pas à nous laisser un commentaire. Vous recherchez un emploi dans le secteur de la haute technologie ou de l’industrie de pointe ? Nous sommes là pour vous en cliquant ici.
